Изменения в Налоговом кодексе (исчисление НДС № 118-ФЗ, № 119-ФЗ; исчисление налога на прибыль № 58-ФЗ) Актуальный комментарий, анализ законодательства

заполнить заявку | Договор

Автор:

Александрова Ариадна Иосифовна

Вопрос автору	Консультант-преподаватель НОУ "ИПП", СПбГЭТУ "ЛЭТИ", СПбУМВД; Кандидат экономических наук, доцент; Помощник генерального директора по внутреннему аудиту ОАО; Практический опыт работы главным бухгалтером и заместителем директора по финансово-экономическим вопросам (1994-2003).

Программа:

Тема 1. Изменения в исчислении НДС в связи с принятием федеральных законов № 118-ФЗ, № 119-ФЗ.
1.1 Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС в 2006 году.
1.1.1 Новый порядок определения «пороговой» выручки, позволяющей освободиться от обязанностей налогоплательщика.
1.2 Расширение круга налогоплательщиков, имеющих право установить налоговый период по НДС квартал.
1.3 Переход на метод начисления (по отгрузке) для всех налогоплательщиков, отмена права выбора учетной политики для целей НДС и момента определения налоговой базы.
1.3.1 Новая трактовка момента определения налоговой базы.
1.3.2 Последовательность действий налогоплательщиков в переходный период по отношению к дебиторской и кредиторской задолженности, числящейся по состоянию на 31 декабря 2005 года.
1.3.3 Порядок вычетов налога по товарам (работам, услугам), имущественным правам, принятым к учету до 1 января 2006 года.
1.4 Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав.
1.4.1 Порядок определения налоговой базы при уступке права требования.
1.5 Новый порядок предоставления вычетов при строительстве объектов.
1.5.1 Особенности переходных положений.
1.6 Правила обложения НДС при реорганизации организаций (распространяются на правоотношения с 1 января 2005 года).
1.7 Новый порядок применения нулевой ставки налога.
1.7.1 Упрощение подтверждения права налогоплательщиков на применение нулевой ставки и процедуры получения в этих случаях налоговых вычетов.
1.7.2 Отмена обложения НДС авансовых платежей.
1.7.3 Изменения в правилах подачи налоговой декларации.
1.7.4 Особенности обложения налогом операций по перевозке и транспортировке российскими перевозчиками товаров, экспортируемых за пределы РФ, и связанных с этими операциями работ и услуг.
1.8 Новый порядок подачи налоговой декларации иностранными организациями, имеющими на территории РФ несколько подразделений, представительств, отделений.
1.9 Возникновение обязанностей налоговых агентов по НДС у организаций, получающих товар по договору комиссии у иностранных организаций, не имеющих представительств в РФ.
1.10 Выделение конкретных работ и услуг, местом реализации которых не является территория РФ и, следовательно, по ним не начисляется НДС.
1.11 Порядок и конкретизация случаев, когда возникает обязанность налогоплательщиков восстанавливать НДС.
1.12 Особенности исчисления и уплаты в бюджет НДС при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (о совместной деятельности) или договором доверительного управления.
1.13 Изменения в правилах уплаты налога по товарообменным операциям.
1.14 Проблемы обложения НДС при аренде жилых помещений.

Тема 2. Изменения в исчислении налога на прибыль в связи с принятием федерального закона № 58-ФЗ.
2.1 Изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2002 г.
2.1.1 Новая квалификация внереализационных доходов и расходов.
2.1.2 Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
2.1.3 Порядок применения норм естественной убыли.
2.1.4 Признание технологических потерь при производстве и транспортировке.
2.2 Изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2005 г.
2.2.1 Уточнения в определении внереализационных доходов и расходов.
2.2.2 Уточнения в определении доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.
2.2.3 Порядок определения налоговой базы в случае реорганизации организаций.
2.2.4 Признание расходов вновь созданных и реорганизованных организаций.
2.2.5 Определение срока полезного использования основных средств, полученных в виде вклада в уставный капитал при реорганизации организаций.
2.2.6 Дополнения в определении прочих доходов, связанных с производством и реализацией.
2.2.7 Изменение в определении понятия сомнительного долга.
2.2.8 Особенности в определении расходов и признании убытка при реализации имущественных прав.
2.2.9 Уточнения в определении расходов, не учитываемых в целях налогообложения.
2.2.10 Уточнения в порядке признания расходов по обязательному и добровольному страхованию в отчетном периоде.
2.2.11 Особенности определения налоговой базы по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный капитал.
2.2.12 Изменение в порядке определения доли прибыли, приходящейся на обособленные подразделения при уплате налога и авансовых платежей.
2.2.13 Новый порядок в определении суммы расходов на производство и реализацию, по торговым операциям, в оценке остатков незавершенного производства.
2.2.14 Уточнения в порядке ведения налогового учета доходов в виде процентов по ценным бумагам.
2.3 Изменения, вступающие в силу с 1 января 2006 г.
2.3.1 Уточнения в порядке определения доходов и расходов.
2.3.2 Изменение в определении понятия грантов.
2.3.3 Дополнения к доходам, не учитываемым при определении налоговой базы
2.3.4 Уточнения в порядке определения целевых поступлений на содержание некоммерческих организаций.
2.3.5 Дополнительные затраты, которые можно отнести к материальным расходам и расходам на оплату труда.
2.3.6 Определение стоимости материально-производственных запасов в виде излишков, выявленных в ходе инвентаризации и имущества, полученного при демонтаже.
2.3.7 Особенности включения в состав амортизационных групп и порядок расчета сумм амортизации капитальных вложений в арендованные объекты.
2.3.8 Изменения в порядке включения в себестоимость расходов на НИОКР, давших и не давших положительные результаты.
2.3.9 Дополнения к расходам, связанным с передачей и получением имущества в лизинг.
2.3.10 Уточнения расходов, связанных с социальной реабилитацией инвалидов, а также порядок формирования резервов предстоящих расходов, направляемых на эти цели.
2.3.11 Уточнения расходов организации на рекламу.
2.3.12 Дополнения к внереализационным расходам, в т.ч. расходы в виде скидки, предоставленной продавцом покупателю, расходы в виде целевых отчислений от лотерей.
2.3.13 Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам.
2.3.14 Порядок определения доходов и расходов участниками договоров простого товарищества.
2.3.15 Уточнения в определении налоговой базы налогоплательщиком, при осуществлении деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств.
2.3.16 Особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имущества.
2.3.17 Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами, в т.ч. по операциям РЕПО.
2.3.18 Изменения в порядке переноса убытков на будущее.
2.3.19 Изменение в порядке исчисления и уплаты налога и авансовых платежей налогоплательщиком, имеющим несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта РФ.
2.3.20 Изменения в ведении налогового учета бюджетными учреждениями.

наверх

Заявка на корпоративный семинр:
«Изменения в Налоговом кодексе (исчисление НДС № 118-ФЗ, № 119-ФЗ; исчисление налога на прибыль № 58-ФЗ) Актуальный комментарий, анализ законодательства»