Информационное письмо "Об учете иностранных финансовых инструментов"

Участникам рынка ценных бумаг

Об учете иностранных финансовых инструментов

В связи с многочисленными обращениями участников рынка ценных бумаг ФСФР России разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 3 приказа ФСФР России от 23.10.2007 № 07-105/пз-н «Об утверждении Положения о квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг» профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие депозитарную деятельность, вправе оказывать услуги по учету иностранных финансовых инструментов, которые в соответствии с Положением о квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР России от 23.10.2007 № 07-105/пз-н (далее – Положение) не квалифицированы в качестве ценных бумаг. Указанный учет может осуществляться в порядке, аналогичном депозитарному учету прав на ценные бумаги.

При осуществлении учета иностранных финансовых инструментов, которые в соответствии с Положением не квалифицированы в качестве ценных бумаг, профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие депозитарную деятельность, обязаны обеспечивать обособленный учет таких иностранных финансовых инструментов с указанием, что такие финансовые инструменты не квалифицированы в качестве ценных бумаг в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, а также доводить информацию об этом до сведения клиентов.

Учитывая изложенное, ФСФР России разъясняет, что обеспечение обособленного учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, означает, что на счете депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, не могут учитываться иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг. Полагаем возможным ведение обособленного учета в виде отдельных учетных регистров, поручений, выписок и отчетов, формируемых по принципам депозитарного учета.

Кроме того, ФСФР России обращает внимание на то, что оказание услуг по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, в соответствии с законодательством Российской Федерации не является предметом депозитарного договора, равно как не может быть отнесено и к сопутствующим услугам депозитария. Таким образом, осуществление такого учета депозитариями должно осуществляться на основании дополнительных соглашений с клиентами.