Андоррская «налоговая гавань» сдает клиентов налоговикам

Андорра, вошедшая в черный список «налоговых гаваней» мира, частично отменила банковскую тайну. Впрочем, российским вкладчикам андоррских банков пока ничего не угрожает. Договор, обязывающий местные банки раскрывать имена своих клиентов, Россия и Андорра пока не подписали.

Парламент Андорры принял закон, частично отменяющий банковскую тайну, сообщает испанское агентство EFE. Теперь банки будут обязаны предоставлять данные о банковских счетах в случае, если другие страны станут проводить официальные расследования в связи с уклонением от уплаты налогов.

Закон вступит в силу после подписания Андоррой двусторонних договоров относительно обмена налоговой информацией с соседними государствами – Францией и Испанией. Подписание соответствующего соглашения с Испанией состоится во вторник, 8 сентября.

Раскрытие тайны

Отменить принцип банковской тайны Андорра обещала еще в начале 2009 года. Таким образом страна намеревалась выйти из составленного Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) черного списка так называемых «налоговых гаваней – стран, предоставляющих налоговые убежища для иностранных вкладчиков. Помимо Андорры в список ОЭСР вошли также Монако и Андорра.

Позже, в ходе апрельского саммита G20 в Лондоне (его главной темой стала борьба с действующим в ряде стран финансовым режимом «налогового рая»), черный список ОЭСР пополнился такими странами, как Швейцария, Австрия, Люксембург, Сингапур, Гонконг. Всего же список насчитывал 30 стран.

Давление международного сообщества на отдельные страны, не раскрывающие банковскую информацию, дало свои результаты. Недавно шаг навстречу налоговым органам сделал один из крупнейших в мире банков – швейцарский UBS. Банк заявил о намерении раскрыть информацию о счетах более 4 тыс. своих клиентах, являющихся резидентами США. Напомним, американские налоговики требовали от этого банка предоставить информацию о клиентах, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов.

Между тем именно Швейцария являлась самым активным защитником сохранения принципа банковской тайны.

Новые правила игры уже привели к изменению ситуации на офшорном поле. Европа постепенно начинает унифицировать валютное, налоговое и таможенное законодательства, ужесточать борьбу с отмыванием, поэтому деньги постепенно перетекают в банки стран Юго-Восточной Азии, Ближнего и Среднего Востока, говорит партнер G.S.L. Law & Consulting Олег Попутаровский. Впрочем, по его мнению, клиентов андоррских банков, скорее всего, эта тенденция пока обойдет стороной.

Тщательный отбор

Андорра всегда выдвигала довольно жесткие требования к своим клиентам, особенно из стран СНГ, говорит Олег Попутаровский. В списке таких требований – высокие неснижаемые остатки по счету и большие комиссии по банковскому обслуживанию. Кроме того, людям, намеревающимся держать в Андорре свои деньги, приходится рассказывать о себе и своем бизнесе гораздо больше, чем если бы они обратились в другие европейские банки, например на Кипре, поясняет эксперт. Как следствие – клиентами андоррских банков становятся очень крупные и состоятельные бизнесмены. Их число измеряется даже не сотнями, а скорее десятками. Сумму счета каждого такого клиента Попутаровский оценивает в $50-10 млн.

И таким крупным российским клиентам даже после частичной отмены Андоррой банковской тайны пока беспокоиться не о чем. Для очень состоятельного вкладчика поменять банк всегда проблематично, поясняет Олег Попутаровский. Кроме того, с Андоррой в отличие от большинства других европейских стран (например, Швейцарии, Великобритании) Россия пока не заключила договора о предоставлении правовой помощи по гражданским и уголовным делам. Для того чтобы подписать такое соглашение, потребуется как минимум несколько месяцев, говорит эксперт.

Поэтому российские клиенты андоррских банков, скорее всего, в ближайшее время будут просто следить за развитием ситуации. Согласно технологии расследовании уголовного дела с момента возбуждения до момента составления международного следственного поручения, отправления его по каналам дипломатической почты в Андорру и т. д. может пройти не один месяц. А этого времени будет вполне достаточно, чтобы принять решение по поводу перевода своих активов в другой банк, например азиатский, считает Олег Попутаровский.