Высказывания С.Д. Шаталова на совещании в комитете Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам

Минфин подготовил предложения о налогообложении евробондов российских эмитентов

МОСКВА, 5 мар - Прайм. Минфин подготовил предложения о налогообложении процентных доходов по евробондам российских эмитентов вне зависимости от способа их размещения, сообщил замминистра финансов РФ Сергей Шаталов.

Согласно этим предложениям, центральный депозитарий должен будет раскрывать информацию о количестве держателей ценных бумаг, приписанных к той или иной налоговой юрисдикции.

"В каждой юрисдикции у нас действуют свои ставки, которые вытекают из соглашений об избежании двойного налогообложения. Это могут быть ноль процентов, 5%, 10%, 15%", - сказал Шаталов на совещании в комитете Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам.

В случае если отсутствует информация о том, в какой юрисдикции зарегистрирован получатель дохода, такой доход облагается по полной ставке - 20%.

"Это не сильно удорожит, скорее всего, заимствование. Это вполне приемлемый, с нашей точки зрения, инструмент", - сказал Шаталов.

Действующие правила налогообложения доходов по евробондам, по его мнению, не позволяют российским эмитентам выходить на рынки заимствования через центральный депозитарий. "С теми правилами, которые сейчас есть, размещений не будет", - добавил Шаталов.

По его словам, крупнейшие международные депозитарии Euroclear и Clearstream, которые открыли счета в центральном депозитарии, будут раскрывать информацию о том, в каких юрисдикциях зарегистрированы владельцы облигаций. "Мы провели переговоры с Euroclear и Clearstream и договорились, что они готовы по определенным правилам предоставлять агрегированную информацию (о налоговом резидентстве держателей бумаг)", - сказал Шаталов.

При этом он подчеркнул, что речь не идет о детализированной информации, а только о том, какая доля получателей дохода находится в той или иной юрисдикции. "Нет вопроса и в том, чтобы получать информацию оперативно ... фактически мы будем иметь эту информацию на тот день, когда осуществляется эта выплата", - сказал Шаталов.

С этого года заработал центральный депозитарий, и российские заемщики получили возможность размещать облигации, которые они до сих пор размещали через SPV, отметил Шаталов.

Два года назад Минфин опубликовал письмо о налогообложении у источника доходов по евробондам, которые российские компании размещают через так называемые SPV-структуры. Это вызвало панику среди российских эмитентов, так как грозило многомиллиардными доначислениями налогов крупным компаниям. В итоге правительство приостановило действие данных норм и освободило от налогообложения доходы по таким евробондам до 1 января 2014 года, чтобы до этого срока разобраться с проблемой.

"Мы прекрасно понимаем, что использование SPV - это не только и не столько решение налоговых вопросов, но и решение других проблем", - сказал Шаталов. Однако, по его словам, все проблемы российского фондового рынка нельзя решать за счет освобождения от налогов.

По мнению Минфина, правила налогообложения евробондов должны быть симметричными, как в случае размещения через центральный депозитарий, так и в случае размещения через SPV-структуры.

"Мы исходим из того, что симметрия это справедливо. Если мы размещаем через центральный депозитарий в России или через SPV - правила должны действовать одинаково", - сказал он.

По словам замглавы Минфина, законопроект уже практически готов. "Вся работа имеет шанс быть завершенной в марте", - сказал он.

"Если мы создаем в Москве Международный финансовый центр, - то должны ли в этом случае правила налогообложения для этого МФЦ быть хуже, чем для других инструментов, с помощью которых осуществляются сходные финансовые операции", - спросил Шаталов участников совещания. "На наш взгляд - нет. Нет оснований для дискриминации российского МФЦ, и, соответственно, было бы разумно ввести сходную систему налогообложения", - озвучил Шаталов позицию Минфина.

Минфин РФ предлагает уравнять правила размещения бондов через SPV и через Центральный депозитарий

Москва. 5 марта. ИНТЕРФАКС-АФИ - Министерство финансов РФ предлагает уравнять правила размещения долговых ценных бумаг через SPV-структуры российских компаний и через Центральный депозитарий, в том числе в отношении налогообложения процентных доходов по бумагам, сообщил статс-секретарь, заместитель министра финансов Сергей Шаталов.

"Мы исходим из того, что симметрия - это справедливо, что если мы размещаем через Центральный депозитарий в России или через SPV, то правила действуют одинаковые. Если это так, тогда все будет хорошо. (. . .) Мы хотим, чтобы было одинаковое налогообложение", - сказал С.Шаталов журналистам по итогам совещания в Совете Федерации о налогообложении процентных доходов по еврооблигациям российских эмитентов.

Замминистра пояснил, что существует два блока этой темы. Первый касается Центрального депозитария и размещения бумаг через него. С.Шаталов отметил, что это уже работающий инструмент, требующий лишь небольшого уточнения правил. Второй блок относится к размещению евробондов через SPV-компании, затрагивает вопрос налогообложения доходов по этим бумагам. Он напомнил, что пока от налогообложения освобождены еврооблигации, выпущенные до 1 января 2014 года. "Выпуски после (1 января 2014 года - прим. ИФ-АФИ) будут облагаться по полной программе, если ничего не будет принято", - добавил замминистра.

С.Шаталов отметил, что в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения действуют разные ставки налогов в зависимости от юрисдикции - они могут быть от 0% до 15%. По его словам, налог в размере 20% взимается лишь при полном отсутствии информации о держателях евробондов.

Центральный депозитарий в России заработал с 1 января 2013 года, однако российские компании смогут воспользоваться возможностью размещать бумаги через него, а не через SPV в начале апреля, сообщил замминистра на совещании.

"Euroclear, Clearstream и DTS с большим интересом смотрят на то, чтобы открыть свои счета в Центральном депозитарии, чтобы начать работать на этом рынке. Мы провели с ними переговоры в отношении того, каким образом это может работать. Есть закон (это уже новое налоговое законодательство), который предусматривает, каким образом будут облагаться выплаты, в том числе процентного дохода, в том случае, если такие выплаты осуществляются через Центральный депозитарий, который выступает именно в качестве налогового агента", - сказал С.Шаталов.

Он полагает, что эти правила довольно жесткие. Они предусматривают установление ставок налогов в зависимости от полноты информации о резидентстве держателя бумаг. При этом отсутствие такой информации предполагает налогообложение по максимальным ставкам. "Мы провели переговоры с Euroclear, Clearstream и договорились, что они готовы по определенным правилам предоставлять агрегированную информацию. Эта агрегированная информация будет не только первого уровня, но и до конечного выгодоприобретателя", - добавил замминистра. По его словам, Россия сможет получать эту информацию достаточно оперативно, фактически в день осуществления выплат по бумагам.

С.Шаталов отметил, что вопрос состоит в том, насколько детальной должна быть эта информация, по каждому получателю или нет, может ли она быть агрегирована по различным юрисдикциям, где применяются разные ставки налогообложения, и насколько Россия готова доверять этой информации.

"Сейчас мы подготовили законопроект, который снимает эти вопросы, по крайней мере, в отношении Центрального депозитария. Я думаю, что имеет смысл этот законопроект уже обсудить. Приглашаем вас к такому обсуждению", сказал он, обращаясь к участникам совещания в Совете Федерации.

Минфин РФ подготовил предложения по налогообложению доходов по евробондам российских эмитентов.

РБК. 05.03.2013, Москва 21:54:49

Министерство финансов РФ подготовило предложения по налогообложению процентных доходов по еврооблигациям российских эмитентов вне зависимости от того, каким образом они размещаются. Об этом сообщил журналистам статс-секретарь, замминистра финансов РФ Сергей Шаталов по итогам совещания в Совете Федерации по вопросам налогообложения таких доходов.

В соответствии с предложениями Минфина, правила налогообложения доходов по еврооблигациям должны быть одинаковыми в случаях их размещения через центральный депозитарий и через SPV-структуры. "Мы исходим из того, что симметрия - это справедливо. Если мы размещаем через центральный депозитарий в России или размещаем через SPV, то правила должны действовать одинаковые. Мы хотим, чтобы было одинаковое налогообложение", - сказал С.Шаталов.

Во время совещания он напомнил, что с 1 января 2013г. в России заработал центральный депозитарий. По его словам, с апреля текущего года российские заемщики получат возможность размещать облигации, в том числе еврооблигации, через центральный депозитарий напрямую, минуя SPV-структуры.

Замглавы Минфина сообщил, что международные расчетные системы Euroclear и Clearstream, недавно открывшие счета в российском центральном депозитарии, готовы оперативно раскрывать информацию о налоговых юрисдикциях, в которых зарегистрированы держатели евробондов российских компаний. "Мы провели переговоры с Euroclear и Clearstream и договорились о том, что они готовы по определенным правилам предоставлять агрегированную информацию", - сказал С.Шаталов.

По его словам, уровень налоговых ставок для доходов по евробондам составит от 0 до 15%, в зависимости от параметров соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенного между РФ и конкретной юрисдикцией. В случае, если не будет установлена юрисдикция конечного получателя доходов по ценным бумагам, такие доходы будут облагаться по максимальной ставке в размере 20%. По мнению Минфина, такие правила не приведут к значительному удорожанию заимствований для российских эмитентов.

Напомним, в конце 2011г. Минфин РФ выпустил письмо о налогообложении у источника доходов по еврооблигациям, размещаемым российскими эмитентами через специальные SPV-структуры. Это письмо вызвало негодование у российских эмитентов, поскольку применение таких правил привело бы к крупным налоговым доначислениям. В результате в 2012г. был принят закон, согласно которому заемщики освобождаются от обязанности удерживать налог с выплат по еврооблигациям, выпущенным до 1 января 2014г. Вопрос о налогообложении доходов по евробондам, эмитированным после этой даты пока остается открытым.