Аудит — дело не уголовное

Фото: Андрей Стенин/Коммерсантъ

В Карачаево-Черкесии руководитель аудиторской компании ООО «Информ-Аудит Сервис» Лариса Мисайлова обжаловала в суде возбуждение против нее уголовного дела по статье «Мошенничество в особо крупном размере». Черкесский городской суд признал постановление о возбуждении дела незаконным. По мнению гендиректора ООО «Информ-Аудит Сервис», уголовное дело стало следствием участия компании в проверках расходования средств на объектах ФЦП «Юг России», которые раскрыли факты расхищения бюджетных средств.

Уголовное дело в отношении ООО «Информ-Аудит Сервис» появилось в ходе расследования ОВД СЧ ГУ МВД РФ по ЮФО уголовного дела о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Агростройкомплект». Эта компания в рамках ФЦП «Юг России» на 2008–2012 годы проводила работы по «расширению и реконструкции системы водоснабжения и очистных сооружений канализации» Черкесска и в числе других проверялась аудиторами ООО «Информ-Аудит Сервис».

В ходе исследования материалов о деятельности строителей следствие «неожиданно» обнаружило «признаки преступления» в договоре между осуществлявшим аудиторскую проверку ООО «Информ-Аудит Сервис» и заказчиком строительных объектов республиканским предприятием «Дирекция капитального строительства». Этот договор был заключен в марте 2009 года и предусматривал оказание аудиторских услуг, а также «консультирование по вопросам хозяйственной деятельности и управления в соответствии с письменными и устными поручениями Дирекции капстроительства».

В виде вознаграждения на счет ООО «Информ-Аудит Сервис» было перечислено 450 тыс. руб., которые следователь, занимавшийся уголовным делом ООО «Агростройкомплект», расценил как «хищение денежных средств путем мошенничества». В результате дело о договоре между Дирекцией капстроительства и аудиторами было выделено в отдельное производство, а в мае 2010 года в отношении руководителя ООО «Информ-Аудит Сервис» Ларисы Мисайловой было возбуждено уголовное дело по признакам «мошенничества в особо крупном размере» (ч. 3, ст. 159 УК РФ).

По мнению следователя, аудиторская компания не исполнила свои обязательства по договору, работы не выполняла и деньги похитила. В качестве обоснования своих выводов следствие сослалось на то, что составленный ООО «Информ-Аудит Сервис» акт документальной проверки «отдельных аспектов» финансово-хозяйственной деятельности Дирекции капитального строительства от 31 марта 2009 года «опровергается заключением инженерно-технологической судебной экспертизы от 16 декабря 2009 года, заключением сметно-аналитической судебной экспертизы от 10 февраля 2010 года и актом документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Агростройкомплект».

Защита госпожи Мисайловой назвала сам факт возбуждения в отношении руководителя аудиторской компании уголовного дела абсурдным. «Следствие, проводя расследование по делу другой организации, необоснованно вышло за пределы предмета доказывания, произвольно вмешалось в предпринимательскую деятельность посторонних юридических лиц, при этом совершенно тенденциозно трактуя исполнение договора между Дирекцией капстроительства и аудиторами»,— заявил защитник Артур Погосян.

Кроме того, по словам адвоката (www.77advokat.com), в ходе расследования были нарушены нормы УПК. О происшедших с уголовным делом метаморфозах саму госпожу Мисайлову забыли поставить в известность, с постановлением о возбуждении дела ее также никто не ознакомил. Таким образом, были нарушены ее конституционные права, считает адвокат. «Госпожа Мисайлова не была надлежащим образом уведомлена о принятом следователем решении, что привело к нарушению ее конституционных прав»,— пояснил “Ъ” Артур Погосян.

В результате защита госпожи Мисайловой обратилась в городской суд Черкесска с жалобой о признании возбуждения уголовного дела незаконным. В ходе рассмотрения жалобы суд с доводами защиты согласился, посчитав, что при возбуждении уголовного дела в отношении Ларисы Мисайловой следователем действительно было допущено нарушение требований УПК. Соответствующее постановление было признано незаконным, а прокурору республики вменено в обязанность «устранить допущенное нарушение».

По словам госпожи Мисайловой, причина уголовного преследования ее как руководителя компании связана с тем, что в ходе проверок организаций, принимавших участие в качестве подрядчиков на объектах ФЦП «Юг России», в том числе и ООО «Агростройкомплект», проводившего реконструкцию системы водоснабжения и очистных сооружений Черкесска, аудиторами были вскрыты факты хищения на сумму более 100 млн руб. и более 50 млн руб. нецелевого использования бюджетных средств. Возбуждение уголовного дела, по мнению госпожи Мисайловой, это попытка оказать на нее давление, с тем чтобы исключить в дальнейшем участие ООО «Информ-Аудит Сервис» в проверках на территории КЧР.