Банк России размещает на сайте Банка России в сети Интернет рабочий вариант перевода на русский язык документа Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы" (Базель II) для ознакомления с ним банковского сообщества.
Документ отражает наиболее продвинутые подходы как в сфере финансовых операций, так и в области банковского регулирования. В связи с этим в нем широко используются специальные термины, относящиеся к операциям на финансовых рынках и не имеющие в настоящее время аналогов на русском языке. Данное обстоятельство предопределяет необходимость дальнейшей работы над переводом. В целях ее проведения предполагается создать в рамках рабочей группы по реализации Базеля II редакторскую подгруппу для подготовки официальной версии перевода данного документа с английского на русский язык. После необходимой доработки текст документа будет опубликован в официальном издании Центрального банка Российской Федерации "Вестник Банка России".
Одновременно в целях обеспечения наиболее качественного перевода Банк России будет благодарен за любые замечания и предложения по редакции текста. Указанные замечания (предложения) просим направлять в Банк России по электронной почте: [email protected] .
Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы |
|
Сокращения |
|
Введение |
|
Часть 1: Область применения |
|
I. Введение |
|
II. Банковские организации, финансовые компании и другие финансовые дочерние организации |
|
III. Существенные миноритарные инвестиции в банковские организации, финансовые компании и другие финансовые организации |
|
IV. Страховые организации |
|
V. Существенные инвестиции в небанковские коммерческие организации |
|
VI. Корректировка инвестиций в соответствии с настоящей Частью |
|
Часть 2: Первый компонент – минимальные требования к капиталу |
|
I. Расчет минимальных требований к капиталу |
|
А. Регулятивный капитал |
|
B. Взвешенные по риску активы |
|
С. Переходный период |
|
II. Кредитный риск - стандартизованный подход |
|
А. Отдельные требования |
|
В. Внешние кредитные рейтинги |
|
С. Соображения по реализации |
|
D. Стандартизованный подход – снижение кредитных рисков |
|
III. Кредитный риск – подход на основе внутренних рейтингов |
|
А. Обзор |
|
В. Механизм подхода IRB |
|
С. Правила для корпоративных, суверенных и банковских требований |
|
D. Правила для розничных требований |
|
E. Правила для участий в капитале |
|
F. Правила для приобретенной дебиторской задолженности |
|
G. Подход к ожидаемым убытками и признание резервов |
|
H. Минимальные требования подхода IRB |
|
IV. Кредитный риск – рамочный подход секьюритизации |
|
А. Спектр и определения операций, покрываемых рамочным подходом секьюритизации |
|
В. Определения и общая терминология |
|
С. Операционные требования для признания переводимости риска |
|
D. Подход к рискам секьюритизации |
|
V. Операционный риск |
|
А. Определение операционного риска |
|
В. Методологии измерения |
|
С. Квалификационные критерии |
|
D. Частичное использование |
|
VI. Торговый портфель |
|
А. Определение торгового портфеля |
|
В. Руководство по пруденциальной оценке |
|
С. Подход к кредитному риску контрагентов в торговом портфеле |
|
D. Обеспечение капиталом специальных рисков торгового портфеля в рамках стандартизованной методологии |
|
Часть 3: Второй компонент – надзорный процесс |
|
I. Важность надзорного процесса |
|
II. Четыре основных принципа надзорного процесса |
|
III. Конкретные вопросы, поднимаемые в ходе надзорного процесса |
|
А. Процентный риск банковского портфеля |
|
В. Кредитный риск |
|
С. Операционный риск |
|
IV. Прочие аспекты надзорного процесса |
|
А. Прозрачность и отчетность перед органами банковского надзора |
|
В. Расширение трансграничных связей и сотрудничества |
|
V. Надзорный процесс при секьюритизации |
|
А. Значение передачи риска |
|
В. Рыночные инновации |
|
С. Предоставление скрытой (косвенной) поддержки |
|
D. Остаточные риски |
|
Е. Условия исполнения (call provisions) |
|
F. Досрочное погашение |
|
Часть 4: Третий компонент – рыночная дисциплина |
|
I. Общие положения |
|
А. Требования раскрытия информации |
|
В. Руководящие принципы |
|
С. Обеспечение надлежащего раскрытия информации |
|
D. Взаимосвязь с раскрытием финансовой отчетности |
|
Е. Существенность информации |
|
F. Периодичность |
|
G. Собственная и конфиденциальная информация банка |
|
II. Требования раскрытия информации |
|
А. Общий принцип раскрытия информации |
|
В. Сфера применения |
|
С. Капитал |
|
D. Подверженность риску и оценка риска |
|
|
|
Приложение 1: Лимит капитала первого уровня 15% для инновационных инструментов |
|
Приложение 2: Стандартизованный подход – внедрение процесса соотнесения |
|
Приложение 3: Иллюстративные весовые коэффициенты риска IRB |
|
Приложение 4: Надзорные критерии соотнесения для специализированного кредитования |
|
Приложение 5: Иллюстративные примеры: расчет эффекта фактора снижения риска в рамках надзорной формулы (SF) |
|
Приложение 6: Определение бизнес-линий |
|
Приложение 7: Подробная классификация типа событий, вызвавших убыток |
|
Приложение 8: Обзор методологий оценки достаточности капитала при операциях, обеспеченных финансовым залогом, в рамках стандартизованного и IRB-подходов |
|
Приложение 9: Простой стандартизованный подход |